Alt om skattepenger og utbetalinger.

Skatteoppgjøret og utbetaling av skattepengene som er betalt for mye i foregående inntektsår er et av årets store høydepunkter for norske skattebetalere. Det store flertallet har skattepenger til gode som de vil få utbetalt mens mindretallet må ta til takke med den sure restskatten. Spørsmålet mange stiller seg er når skattepengene faktisk blir utbetalt noe vi har undersøkt og vil gi deg et godt svar på.

De aller fleste skatteytere som er vanlige lønnsmottakere eller trygdemottakere vil få sitt skatteoppgjør i forbindelse med hovedoppgjøret for lønnsmottakere og pensjonister. Dette hovedoppgjøret finner sted i siste del av juni hvert år. I 2019 vil skatteoppgjøret for 2018 komme 27.6.2019 og pengene vil etter all sannsynlighet komme på konto 28.6.2019.

Du kan få skatteoppgjøret etter hovedoppgjøret for lønnsmottakere og pensjonister.

Det er to hovedoppgjør som finner sted i forbindelse med skatteoppgjøret. Det ene hovedoppgjøret er som nevnt i slutten av juni og omfatter de fleste lønnsmottakere og trygdemottakere.

Det andre hovedoppgjøret gjelder skatteoppgjøret for næringsdrivende og deres ektefeller. Dette skatteoppgjøret finner sted i begynnelsen av august hvert år.

De som ikke får sitt skatteoppgjør på et av de to hovedoppgjørene vil få sitt skatteoppgjør i perioden fra hovedoppgjøret for næringsdrivende kom og frem til slutten av oktober.

I 2019 vil skattepengene for de forskjellige gruppene dermed bli utbetalt på følgende datoer:

Skatteoppgjøret for 2018 for lønnsmottakere og pensjonister kommer 27.6.2019.  Skattepengene vil komme på konto dagen etterpå 28.6.2019.

Skatteoppgjøret for 2018 for næringsdrivende og deres ektefeller kommer 2.8.2019. Skattepengene vil komme på konto første virkedag etterpå som er 5.8.2019.

De som ikke har mottatt skatteoppgjøret på ett av de to hovedoppgjørene som er nevnt over vil få sine skatteoppgjør lagt ut fortløpende i perioden fra 2.8.2019. til 25.10.2019. Pengene vil komme på konto få virkedager etter at det aktuelle skatteoppgjøret ble lagt ut.

Hvorfor får du ikke skatteoppgjøret på et av hovedoppgjørene?

Hovedårsaken til at mange ikke får sitt skatteoppgjør på ett av hovedoppgjørene er at de har levert skattemeldingen for sent. Dette vil nesten alltid forsinke skatteoppgjøret dersom forsinkelsen ikke er ubetydelig.

En annen vanlig årsak er at skattemeldingen er omfattende og har mange vedlegg som skatteetaten ønsker å gå gjennom. Ellers er det mulig at du får forsinket skatteoppgjør fordi du er trukket ut til ekstra nøye kontroll og gjennomgang enten tilfeldig eller fordi skatteetaten har grunn til mistanke i forhold til skatteunndragelse.

Dersom du ikke har fått skatteoppgjøret ditt på et av hovedoppgjøret gjelder det lite å mase på dette. Du bør først klage dersom du ikke har fått skatteoppgjøret innen 25.10.2019.

Hvilken konto utbetales skattepengene til?

Skattepengene utbetales til den konto som fremgår av den forhåndsutfylte skattemeldingen. Dersom du ønsker pengene utbetalt til en annen konto så kan du gjøre dette ved å følge denne linken til skjema hos altinn.

Dersom du ønsker å endre kontonummeret du vil ha utbetalt skattepengene til så bør du gjøre dette så fort som mulig etter at du har levert skattemeldingen. Skatteetaten har varslet at det normalt er mulig å endre kontonummer helt frem til en uke før skatteoppgjøret. Vi vil imidlertid anbefale deg å gjøre det i god tid før dette spesielt dersom kontoen som skatteetaten oppgir på skattemeldingen er avsluttet, da kan det ta lang tid før du får pengene på grunn av at byråkratiet i banken må gå sin gang.

Kan kreditorer ved hjelp av namsmannen ta skattepengene mine?

Skattepenger til gode er i utgangspunktet ikke unntatt fra beslagsretten ved utleggsforretning. Namsmannen kan dermed ta pant i skattepenger til gode. Normalt unngår du imidlertid dette selv om du har et betydelig gjeldsproblem. Det er kun dersom en utleggsforretning skal avholdes akkurat i perioden for utbetaling av skattepenger at det er en liten risiko for at namsmannen vil undersøke om du har skattepenger til gode og forsøke å ta pant i disse.

Statlige kreditorer derimot som kemneren er omfattet av systemer som fanger dette automatisk opp for å motregne det mot skyldig skatt eller annen gjeld til det offentlige. Det er lite du kan gjøre fra eller til i denne sammenheng. Det eneste er dersom den inntekten du allerede har ikke er nok til å dekke nødvendig boutgifter og livsopphold i henhold til gjeldende satser. Da kan du ha krav på å beholde hele eller deler a skattepengene du har til gode.

Når skal eventuell restskatt betales?

Dersom du har fått skatteoppgjøret ved hovedoppgjøret for lønnstakere og pensjonister så forfaller dette til betaling 20.8.2019. Dersom restskatten er over kr 1000,- får du anledning til å betale halvparten på forfallsdatoen 20.8.2019. og den andre halvparten 24.9.2019.

For alle de andre som får skatteoppgjøret 2.8.2019. eller senere så forfaller restskatten til betaling 3 uker etter at skatteoppgjøret kom. Dersom restskatten er over kr 1000,- så får du også her anledning til å betale halvparten på første forfallsdato som er 3 uker etter at skatteoppgjøret kom og den andre halvparten 8 uker etter skatteoppgjøret kom.

Hva gjør du dersom du ikke klarer å betale restskatten innen forfall?

Det beste du kan gjøre dersom du ser at du ikke vil klare å holde betalingsfristene for restskatten så bør du ta kontakt med skatteetaten før første forfall. Det er alltid mye lettere å få til avtaler med kreditorer og dermed også skatteetaten dersom du viser ansvar og tar kontakt før du faktisk skal betale. All erfaring viser at dette er ansvarsfulle mennesker med et oppriktig ønske om å gjøre opp og avtaler som blir inngått blir som regel holdt.

Du bør uansett ikke være for optimistisk i forhold til å få en gunstig avtale med Skatteetaten. De vil i beste fall kreve at du har innfridd hele kravet i månedlige avdrag slik at du er ferdig med dette i god tid før neste skatteoppgjør.

Vær oppmerksom på at dersom du ikke klarer å betale og ikke får en avtale med Skatteetaten eller du misligholder også denne så har du alltid krav på å beholde en del av inntekten din til å dekke boutgifter og livsopphold for deg og eventuelle familiemedlemmer du forsørger. Dette kan bli aktuelt dersom Skatteetaten forsøker å tvangsinndrive pengene av deg ved å avholde en utleggsforretning for å få trekk i din lønn eller pant i eiendeler.

Dersom du er selvstendig næringsdrivende så finnes det en ekstra potensiell bakside, nemlig personlig konkurs. Dersom skyldig restskatt ikke blir betalt og det avholdes utleggsforretning med intet til utlegg så kan kemneren begjære deg personlig konkurs. Vær oppmerksom på at avholdt utleggsforretning med intet til utlegg regnes som gyldig grunnlag for å dokumentere insolvens ved konkursbegjæring. Det betyr at kemnerkontoret ikke trenger å sende deg et forvarsel i form av et konkursvarsel. Mange har fått seg en særdeles lei overraskelse som de ikke har sett komme når de plutselig får innkalling til konkursmøte i tingretten.

Bør jeg betale inn ekstra skatt før 31.mai for å unngå renter på restskatten?

I 2019 er skattesatsen på restskatt en årlig rente på kun 0,59 %. Denne renten kan unngå ved å betale restskatten inn før 31.5.2019. Du slipper da å betale renter på restskatten fra 1.7.2018. frem til betaling skjer.

Alternativt kan du sette pengene på en høyrentekonto med bedre rentesats. Dersom du gjør dette rett før fristen 31.5.2019. så vil du imidlertid kun få renter fra innskuddsdato til dato du betaler restskatten. Siden dette bare vil bære renter i noen få måneder i motsetning til at du ved å betale restskatten før 31.5.2019. og derfor få rentefritak for over et helt år så er det normalt mest lønnsomt å betale restskatten innen 31.5.2018.

Siden skatteoppgjøret ikke er klart innen 31.5.2019. må du selv beregne deg frem til hvor mye restskatt du skal betale for inntektsåret 2018. For den ekstra sparsommelige kan det gå sport i å forsøke å utnytte det faktum at restskatt under kr 100,- ikke skal betales samt at skattepenger til gode som utgjør under kr 100,- ikke blir utbetalt. Her kan du spare opptil kr 200,- men det er vanskelig å treffe helt nøyaktig.

Du kan bruke forskuddstrekk som en spareform

Mange har problemer med å sette av penger hver måned til uforutsette utgifter, innkjøp av kapitalvarer og ferieturer.

Utbetaling av feriepenger er en årlig utbetaling som monner litt mer enn en normal lønning på grunn av at det ikke trekkes forskuddsskatt på feriepenger og fordi brutto oppsparte feriepenger ofte er litt mer enn en normal månedslønn. Dette hjelper imidlertid ikke så veldig mye da feriepengene tross alt skal erstatte utbetaling av lønn i ferien og dermed må alle vanlige løpende utgifter dekkes først og da er det ikke så mye igjen til ferie.

Ved å bevisst sørge for et høyere skattetrekk en det skatteetaten legger opp til på skattekortet ditt så kan du i løpet av et inntektsår på denne måten spare opp et betydelig beløp som er litt usynlig for deg frem til den dagen du får skattepengene. Pengene som trekkes i forskuddsskatt er jo tross alt innom kontoen din og da føler du ikke like lett denne sparingen på kroppen. Det kan oppleves litt som en usynlig sparing for deg frem til utbetaling av skattepengene.

Hvordan går du så frem for å trekke mer enn nødvendig i forskuddsskatt?

Den ene måten er å gå inn på skatteetatens hjemmeside og endre skattekortet. Du må da jukse litt og oppgi litt høyere forventet inntekt og/ eller lavere fradrag en det som er reelt. Dette er jo ikke helt innenfor men så lenge du oppgir opplysninger som medfører at du betaler for mye i forskuddsskatt og ikke omvendt så bør det ikke være grunn til noen konsekvenser fra Skatteetatens side.

Den andre muligheten er at du rett og slett ber arbeidsgiver trekke litt mer enn det som står på skattekortet hver måned. Du kan for eksempel be om at det skal trekkes et vist beløp ekstra på hver lønning eller du kan velge en løsning som medfører at du betaler 50% skatt på all lønn som ikke er en del av grunnlønnen eller fastlønnen. Ved å skatte 50 % av all overtid, bonuser og provisjoner så vil du spare opp en del i løpet av året dersom dette er noe du får mye av.

Nå er jo slike tillegg til den vanlige lønnen noe som kommer på toppen av dette når skatteoppgjøret skal gjøres opp og da vil det uansett være en høy skatt på denne ekstrainntekten. Så ikke vent alt for mye ekstra skattepenger utbetalt når oppgjørets time kommer i slutten av juni.

Ikke se på skattepengene som en lottogevinst!

Litt for mange nordmenn har såpass liten økonomisk oversikt at de venter i stor spenning på skatteoppgjøret og dersom de får penger igjen på skatten så bruker de penger som en nyrik russer. Denne spenningen er ikke like stor som tidligere da man får et relativ fornuftig anslag allerede på skattemeldingen dersom det ikke er omfattende endringer på denne.

Fakta er at du har jobbet like hardt for penger du får igjen på skatten som du har gjort for alle andre pengene du har fått utbetalt på lønnsslippen din resten av året. Uansett så er en krone en krone uansett hvordan du har tjent den og at noen penger oppleves å komme enklere enn andre bør ikke være en unnskyldning for å bruke dem mindre fornuftig.

Det å få et solid beløp igjen på skatten er en fin anledning til å ta på seg større nødvendige kostnader som du har utsatt. Legg merke til at vi bruker ordet nødvendige. Dette kan for eksempel være en nødvendig reparasjon på bilen eller utbedring av boligen din. Begge ting er forholdsvis fornuftig bruk av skattepengene.

Svært mange nordmenn sitter i dag med et kredittkort med en innvilget kreditt som de gjerne har benyttet en del av. Det er selvfølgelig fristende å kun betale minimumsbeløpet på kredittkortregningen hver måned, men har du noen gang tenk over hvor mye penger du kaster ut av vinduet med å betjene en slik type gjeld med minimumsbeløp hver måned?

Dersom du har en løpende utestående saldo til enhver tid på kredittkortet på kr 40000,- og dette har en effektiv rente på 25% (noe som faktisk er helt vanlig) så betaler du hele kr 10000,- i året bare i renter på dette.  Riktignok så kan du føre 22% av dette til fradrag på skatten på neste skatteoppgjør igjen men selv etter dette betaler du fortsatt kr 7800,- kun i renter hvert år. Penger rett ut av vinduet med andre ord.

Dersom du bruker skattepengene på å betale ut et kredittkort så føles dette selvfølgelig litt kjedelig med tanke på alt annet moro du kunne brukt pengene på. I et langsiktig økonomisk perspektiv er det imidlertid svært fornuft bruk av skattepengene dine.